Как закрыть индивидуальный инвестиционный счёт
Как закрыть ИИС
У владельцев ИИС рано или поздно возникнет необходимость в закрытии индивидуального инвестиционного счета. И сразу возникают вопросы. Как это сделать правильно? Какие шаги нужно предпринять?
В закрытии ИИС есть несколько нюансов про которые нужно заранее знать. Дабы не попасть на лишние бабки или не нарушить законодательство. Которое опять же, может привести к дополнительным расходам или недополученной прибыли.
Стоит ли закрывать ИИС
В каких случаях нужно закрывать ИИС?
Срочно нужны деньги. А взять их, кроме как с ИИС, неоткуда. Тогда да. Вариант безысходный. Закрываем счет и получаем кэш.
Нет возможности пополнять счет на 400 тысяч в будущем. Вырученные деньги при закрытии, можно пускать по второму кругу и снова получать на них налоговый вычет.
В остальных случаях, смысла аннулировать ИИС я не вижу. Вы также можете продолжать пользоваться благами счета. Получать дополнительную прибыль от государства в виде льгот. И самое главное, нет нужды снова замораживать деньги на минимальные 3 года.
Снять деньги на «старом» ИИС, прошедшем 3-х летку, можно в любой момент.
Плюс не забываем о возможных расходах, которые могут образоваться при закрытии счета.
Как закрыть ИИС
Неважно где. В Сбербанке, ВТБ, БКС, Открытие, Финам или у другого брокера.
Процедура закрытия счета состоит из 3х шагов:
- Необходимо вывести счет либо в кэш (продать все ценные бумаги). Либо перевести их на обычный брокерский счет, открытый на ваше имя (можно даже другому брокеру).
- Пишем заявления брокеру, о намерении закрыть ИИС, с указанием счета, куда вывести средства или ценные бумаги.
- Ожидание. В среднем от 2-3 дней до месяца происходит закрытие счета.
Брокер свяжется с налоговой. Проверит получение вами налоговых льгот. Рассчитает и удержит налоги. Переведет активы на указанный клиентом другой счет.
Неприятный момент заключается в том, что ИИС как бы еще не закрыт. Но совершать какие-либо операции по нему уже запрещено. В итоге (в худшем случае) целый месяц деньги не работают, а лежат мертвым грузом.
Можно ли закрыть ИИС онлайн
В теории — да. На практике, большинство брокеров требуют личного присутствия клиента. Хотя открыть ИИС онлайн можно без проблем практически у всех топовых брокеров.
Но в этом можно тоже видеть плюс. Приходим к брокеру лично. Пишем заявление о закрытие и ОБЯЗАТЕЛЬНО ставим отметку с датой приема, на вашем экземпляре. Во избежание возможных проблем.
Когда можно закрывать ИИС
Расторгнуть договор на ведение инвестиционного индивидуального счета клиент может в любое время. Никаких ограничений на минимальный срок действия ИИС нет.
Вопрос в другом. Если счету менее 3-х лет и за это время вы успели воспользоваться налоговым вычетом, придется вернуть все деньги обратно в бюджет. Плюс набежавшие пени. Размер штрафов (пени) может неприятно удивить.
Без потерь закрывать ИИС можно после 3-х лет с момента заключения договора с брокером на открытие счета. Отчет идет именно с даты договора, а не первого внесения средств.
Можно ли закрыть ИИС и сразу открыть новый
Без проблем. После официального закрытия старого счета, хоть на следующий день можете открывать свежий ИИС. Ограничений по количеству таких открытий-закрытий нет.
Вывод денег с ИИС без закрытия
Можно ли вывести часть средств с ИИС без его закрытия?
Прямой вывод денег с ИИС ведет к закрытию счета и потери налоговых льгот. Официальный ответ — нет. Но …
Можно выводить часть дохода, в виде дивидендов по акциям и купонов по облигациям, на отдельный банковский или простой брокерский счет.
По умолчанию, они поступают на ИИС. Нужно написать заявление брокеру с указанием места начисления дивидендов и купонов. Возможность этой процедуры нужно уточнять непосредственно у своего брокера.
Существуют «серые схемы» накручивания размера купонов и дивидендов, позволяющих выводить за год практически половину своего капитала с ИИС за 1 год. Подробности описаны здесь….
Досрочное закрытие ИИС
Закон не запрещает досрочного расторжения договора по ИИС. Процедура аналогична обычному закрытию счета по истечении минимального срока в 3 года.
Но как говорилось выше, клиент теряет вся налоговые льготы по инвестиционному счету.
Государство «заберет» все полученные вычета обратно в казну. Плюс набежавшие пени. В зависимости от срока получения и возврата — штрафы за просрочку могут быть весьма и весьма существенными.
За каждый день просрочки клиент попадает на штраф в размере:
сумма вычета х (ставка ЦБ/365).
Пеня капает с первого дня получения вычета, до момента его возврата.
Пример. Клиент получил вычет в 52 тысячи рублей. И через год, после получения вычета досрочно решил закрыть счет.
Ему нужно вернуть обратно искомые 52 000. Плюс штраф за просрочку. При процентной ставке ЦБ в 7,75% — получаем год пользования незаконно полученным вычетом обойдется клиенту дополнительно в 4 030 рублей. Или 11 рублей в день.
Закрытие ИИС без продажи бумаг
Вариант для тех, кто не хочет избавляться от ценных бумаг в портфеле. Или их какой-то части. Что делать?
Делаем депозитарный перевод ценных бумаг другому или своему брокеру на отдельный счет.
Но следует помнить, что услуга по переводу у большинства брокеров — платная.
Расценки могут составлять как процент от рыночной стоимости переводимых бумаг. Так и фиксированные — плата за одну позицию.
У брокеров довольно «скотские условия». При фиксированной плате обычно они хотят несколько сотен за каждого эмитента.
Так ставка Открытия брокер — 375 рублей за перенос одной позиции к другому брокеру. И 65-75 рублей на вывод ценных бумаг с ИИС на обычный собственный счет внутри брокера.
Сбербанк и ВТБ просят 400-550 рублей за перенос каждой позиции.
Получается, чем больше купленных ценных бумаг в портфеле, тем более дорогим будет для вас «удовольствие» переноса на другой счет.
Нужно ли платить налоги при закрытии ИИС
Зависит от типа ИИС и способа закрытия счета.
Не получали возврат по внесенным средствам — у вас тип ИИС второго типа. И налог на прибыль взиматься не будет.
По типу А (льгота по получению 13% от государства).
При продаже ценных бумаг, если возникает прибыль за счет курсовой разницы (продали дороже, чем купили) — действует стандартная ставка налога — 13% на все сумму прибыли. Автоматически рассчитывается и удерживается брокером.
Если закрытие счета осуществляется переводом ценных бумаг, то фактически реальная прибыль не получена. И основания для удержания налога у брокера нет. Нужно только предоставить новому брокеру справку о движении ценных бумаг на старом счете. Чтобы он правильно зафиксировал цену покупки по переводимым бумагам.
Естественно, если вы ранее, до закрытия ИИС, покупали и продавали бумаги — брокер удержит налог с прибыли (если она есть).
Что выгоднее: продать бумаги или перевести на другой счет?
Все зависит от нескольких факторов.
А для чего вы закрываете ИИС?
Нужны наличные. Тогда ответ очевиден. Все продавать сразу. Смысла в переносе нет. Заплатите за перевод бумаг. Плюс налог все равно придется заплатить, если планируете получать кэш и избавляться от ценных бумаг.
Тип ИИС. Если выбран ИИС второго типа, клиент освобождается от уплаты налогов на прибыль. И лучшим вариантом будет именно продажа ценных бумаг.
В иных случаях, при реализации активов, мы сразу попадаем на налог в 13% на курсовую разницу. Но и перевод может быть платным. И там и там будут расходы.
Здесь нужно считать выгоду самостоятельно. Во сколько вам обойдется перенос всех позиций? И какие вы понесете расходы при продаже и последующей покупке на другом счете (налог + двойная комиссии брокера).
Можно применить смешанный вариант. Часть бумаг продать (там где будет наименьшая прибыль). По другой части активов (особенно по крупным позициям), заплатить брокеру за перенос.
Явным минусом непосредственной продажи-покупки будет заморозка средств на счета. Пока идет процедура закрытия и перевода денег. За это время стоимость ценных бумаг на бирже может сильно измениться (естественно, по закону подлости в сторону увеличения). И придется покупать их дороже. А это снова дополнительные расходы.
Удачных инвестиций и минимальных расходов при закрытии ИИС!
За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
ИИС в вопросах и ответах
Подробное руководство по ИИС для тех, кто хочет быстро все понять
Число индивидуальных инвестиционных счетов на Московской бирже недавно превысило полмиллиона.
Хороший повод разложить все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС — или уже есть, но остались вопросы.
Главное про ИИС: что, зачем и как открыть
Какие плюсы по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, до 52 000 рублей в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС : это вычет на доход.
А минусы есть? Есть. Чтобы инвестор получил право на налоговый вычет, счет должен существовать минимум три года. Вывод денег со счета приведет к закрытию ИИС :
На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС очень интересным инструментом.
Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.
Примеры стратегий доверительного управления от одной из УК
Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы.
Можно ли превратить уже существующий брокерский счет в ИИС ? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС .
Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам.
Как выбрать брокера для ИИС ? На сайте Московской биржи есть топ-25 брокеров и УК по числу клиентов и по числу ИИС . Я советую выбрать брокера из этого списка: это крупные надежные компании со всеми нужными лицензиями. Учтите размер комиссий, набор доступных инструментов, почитайте отзывы о сервисе.
Еще советую прочитать нашу статью о выборе брокера: в ней подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание.
Как инвестировать через ИИС
С какой суммы можно начинать? Для создания более-менее диверсифицированного портфеля, по моим оценкам, хватит и 50 тысяч рублей. При этом брокерские комиссии будут не очень чувствительными.
Возможны повышенные комиссии, когда на счете денег и ценных бумаг меньше чем на 30—50 тысяч рублей. Вообще, многие брокеры позволяют открыть ИИС и не зачислять на него деньги, но без денег нет инвестиций.
Реквизиты сообщит брокер при заключении договора или через несколько дней после его подписания.
Так может выглядеть перевод денег с карты на ИИС через интернет-банк
Некоторые брокеры также принимают заявки по телефону. Как в фильмах, да. Для этого надо позвонить брокеру, назвать себя и номер счета и пройти проверку, например назвав кодовое слово. Далее надо сказать, что вы хотите купить или продать: название актива, количество лотов, нужную вам цену. Сотрудник брокера совершит сделку за вас.
За голосовое поручение может взиматься дополнительная комиссия, так что сначала изучите тарифы брокера.
Однако брокеры могут ограничивать доступ к каким-то активам. Например, с мая 2018 года «Промсвязьбанк» не позволяет совершать сделки с иностранными финансовыми инструментами, включая ETF .
«Промсвязьбанк» сообщает, что иностранными бумагами торговать больше нельзя. И такое бывает
Есть ли ограничения по покупке и продаже активов? Как часто можно совершать сделки? Ограничений нет — если биржа работает, можете совершать сделки. Никаких отличий от обычного брокерского счета.
Но помните, что активная торговля — рискованное занятие. Можно заработать, можно потерять деньги. На мой взгляд, долгосрочные инвестиции с небольшим числом сделок проще и надежнее.
Например, облигации федерального займа дают доходность 7—8% годовых, а с учетом вычета на взносы получится 12—13% или даже больше.
Вычеты
Как получить вычет на взносы? Необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ , а вместе с ней — договор на обслуживание ИИС и некоторые другие документы.
Как это сделать через сайт налоговой, читайте в нашей статье.
Что можно делать с полученным вычетом? Вы решаете сами, ограничений нет: это ваши деньги. Например, можно внести эту сумму на ИИС и купить еще немножко ценных бумаг, а можно отложить в «подушку безопасности» или потратить на жизнь.
Можно ли совместить вычет на взнос с имущественным или социальным вычетом? Можно, однако есть «но». Возврат НДФЛ не может превышать сумму уплаченного НДФЛ .
Если бы вы заработали миллионы, то налог благодаря этому вычету все равно бы не был удержан.
Можно ли совместить вычеты типа А и Б? Нет. Можно использовать только один вид вычета. Если хотя бы раз использовать вычет на взносы (тип А), вычет на доход (тип Б) по этому ИИС уже не применить.
Какой тип вычета лучше выбрать? Зависит от суммы на счете, доходности инвестиций, размера уплаченного НДФЛ . В большинстве случаев вычет на взносы выгоднее, но есть нюансы.
У нас есть подробный разбор с расчетами, а на сайте Московской биржи сравнили экономический эффект вычетов типа А и Б при доходности 10% годовых. На 13-й год вычет типа Б станет выгоднее. Чем больше доходность и чем дольше работают деньги на ИИС , тем интереснее становится тип Б.
Расчет экономического эффекта вычетов на взносы и на доход, сделанный Московской биржей
Вот как это выглядит:
Тонкости ИИС
Надо купить акции хотя бы за два рабочих дня до дивидендной отсечки — даты формирования реестра акционеров. Вы попадете в список акционеров, и через некоторое время на банковский счет поступят дивиденды, которые можно использовать как захотите.
После отсечки акции можно оставить в собственности или продать и купить другие акции, чтобы получить дивиденды и по ним. Учтите, что после дивидендной отсечки цена акций падает примерно на размер дивидендов.
Это не очень удобный способ: надо все тщательно продумать и рассчитать, чтобы не потерять деньги. Подобное, кстати, можно сделать и с купонным доходом по облигациям, если брокер позволяет получать купоны на банковский счет вместо ИИС .
Самое важное
Оба вида вычета позволяют инвестировать более выгодно. Подумайте об открытии такого счета, если у вас его еще нет.
Как закрыть индивидуальный инвестиционный счёт
У владельцев ИИС рано или поздно возникнет необходимость в закрытии индивидуального инвестиционного счета. И сразу возникают вопросы. Как это сделать правильно? Какие шаги нужно предпринять? В закрытии ИИС есть несколько нюансов про которые нужно заранее знать. Дабы не попасть на лишние бабки или не нарушить законодательство. Которое опять же, может привести к дополнительным расходам или недополученной прибыли.Итак, поехали.
Как закрыть ИИС
Неважно где. В Сбербанке, ВТБ, БКС, Открытие, Финам или у другого брокера.
Процедура закрытия счета состоит из 3х шагов:
- Необходимо вывести счет либо в кэш (продать все ценные бумаги). Либо перевести их на обычный брокерский счет, открытый на ваше имя (можно даже другому брокеру).
- Пишем заявления брокеру, о намерении закрыть ИИС, с указанием счета, куда вывести средства или ценные бумаги.
- Ожидание. В среднем от 2-3 дней до месяца происходит закрытие счета.
Брокер свяжется с налоговой. Проверит получение вами налоговых льгот. Рассчитает и удержит налоги. Переведет активы на указанный клиентом другой счет.
Неприятный момент заключается в том, что ИИС как бы еще не закрыт. Но совершать какие-либо операции по нему уже запрещено. В итоге (в худшем случае) целый месяц деньги не работают, а лежат мертвым грузом.
Можно ли закрыть ИИС онлайн
В теории — да. На практике, большинство брокеров требуют личного присутствия клиента. Хотя открыть ИИС онлайн можно без проблем практически у всех топовых брокеров.
Но в этом можно тоже видеть плюс. Приходим к брокеру лично. Пишем заявление о закрытие и ОБЯЗАТЕЛЬНО ставим отметку с датой приема, на вашем экземпляре. Во избежание возможных проблем.
Когда можно закрывать ИИС
Расторгнуть договор на ведение инвестиционного индивидуального счета клиент может в любое время. Никаких ограничений на минимальный срок действия ИИС нет.
Вопрос в другом. Если счету менее 3-х лет и за это время вы успели воспользоваться налоговым вычетом, придется вернуть все деньги обратно в бюджет. Плюс набежавшие пени. Размер штрафов (пени) может неприятно удивить.
Без потерь закрывать ИИС можно после 3-х лет с момента заключения договора с брокером на открытие счета. Отчет идет именно с даты договора, а не первого внесения средств.
Можно ли закрыть ИИС и сразу открыть новый
Без проблем. После официального закрытия старого счета, хоть на следующий день можете открывать свежий ИИС. Ограничений по количеству таких открытий-закрытий нет.
Вывод денег с ИИС без закрытия
Можно ли вывести часть средств с ИИС без его закрытия?
Прямой вывод денег с ИИС ведет к закрытию счета и потери налоговых льгот. Официальный ответ — нет. Но …
Можно выводить часть дохода, в виде дивидендов по акциям и купонов по облигациям, на отдельный банковский или простой брокерский счет.
По умолчанию, они поступают на ИИС. Нужно написать заявление брокеру с указанием места начисления дивидендов и купонов. Возможность этой процедуры нужно уточнять непосредственно у своего брокер.
Досрочное закрытие ИИС
Закон не запрещает досрочного расторжения договора по ИИС. Процедура аналогична обычному закрытию счета по истечении минимального срока в 3 года.
Но как говорилось выше, клиент теряет вся налоговые льготы по инвестиционному счету.
Государство «заберет» все полученные вычета обратно в казну. Плюс набежавшие пени. В зависимости от срока получения и возврата — штрафы за просрочку могут быть весьма и весьма существенными.
За каждый день просрочки клиент попадает на штраф в размере:
сумма вычета х (ставка ЦБ/365).
Пеня капает с первого дня получения вычета, до момента его возврата.
Пример. Клиент получил вычет в 52 тысячи рублей. И через год, после получения вычета досрочно решил закрыть счет.
Ему нужно вернуть обратно искомые 52 000. Плюс штраф за просрочку. При процентной ставке ЦБ в 7,75% — получаем год пользования незаконно полученным вычетом обойдется клиенту дополнительно в 4 030 рублей. Или 11 рублей в день.
Закрытие ИИС без продажи бумаг
Вариант для тех, кто не хочет избавляться от ценных бумаг в портфеле. Или их какой-то части. Что делать?
Делаем депозитарный перевод ценных бумаг другому или своему брокеру на отдельный счет.
Но следует помнить, что услуга по переводу у большинства брокеров — платная.
Расценки могут составлять как процент от рыночной стоимости переводимых бумаг. Так и фиксированные — плата за одну позицию.
У брокеров довольно «скотские условия». При фиксированной плате обычно они хотят несколько сотен за каждого эмитента.
Так ставка Открытия брокер — 375 рублей за перенос одной позиции к другому брокеру. И 65-75 рублей на вывод ценных бумаг с ИИС на обычный собственный счет внутри брокера.
Сбербанк и ВТБ просят 400-550 рублей за перенос каждой позиции.
Получается, чем больше купленных ценных бумаг в портфеле, тем более дорогим будет для вас «удовольствие» переноса на другой счет.
Нужно ли платить налоги при закрытии ИИС
Зависит от типа ИИС и способа закрытия счета.
Не получали возврат по внесенным средствам — у вас тип ИИС второго типа. И налог на прибыль взиматься не будет.
По типу А (льгота по получению 13% от государства).
При продаже ценных бумаг, если возникает прибыль за счет курсовой разницы (продали дороже, чем купили) — действует стандартная ставка налога — 13% на все сумму прибыли. Автоматически рассчитывается и удерживается брокером.
Если закрытие счета осуществляется переводом ценных бумаг, то фактически реальная прибыль не получена. И основания для удержания налога у брокера нет. Нужно только предоставить новому брокеру справку о движении ценных бумаг на старом счете. Чтобы он правильно зафиксировал цену покупки по переводимым бумагам.
Естественно, если вы ранее, до закрытия ИИС, покупали и продавали бумаги — брокер удержит налог с прибыли (если она есть).
Что выгоднее: продать бумаги или перевести на другой счет?
Все зависит от нескольких факторов.
А для чего вы закрываете ИИС?
Нужны наличные. Тогда ответ очевиден. Все продавать сразу. Смысла в переносе нет. Заплатите за перевод бумаг. Плюс налог все равно придется заплатить, если планируете получать кэш и избавляться от ценных бумаг.
Тип ИИС. Если выбран ИИС второго типа, клиент освобождается от уплаты налогов на прибыль. И лучшим вариантом будет именно продажа ценных бумаг.
В иных случаях, при реализации активов, мы сразу попадаем на налог в 13% на курсовую разницу. Но и перевод может быть платным. И там и там будут расходы.
Здесь нужно считать выгоду самостоятельно. Во сколько вам обойдется перенос всех позиций? И какие вы понесете расходы при продаже и последующей покупке на другом счете (налог + двойная комиссии брокера).
Можно применить смешанный вариант. Часть бумаг продать (там где будет наименьшая прибыль). По другой части активов (особенно по крупным позициям), заплатить брокеру за перенос.
Явным минусом непосредственной продажи-покупки будет заморозка средств на счета. Пока идет процедура закрытия и перевода денег. За это время стоимость ценных бумаг на бирже может сильно измениться (естественно, по закону подлости в сторону увеличения). И придется покупать их дороже. А это снова дополнительные расходы.
Удачных инвестиций и минимальных расходов при закрытии ИИС!
Источники:
http://vse-dengy.ru/upravlenie-finansami/aktsii/kak-zakryt-iis.html
http://journal.tinkoff.ru/iis-faq/
http://smart-lab.ru/blog/542733.php
